个人养老金制度，顾名思义就是引导个人为自己积攒未来退休养老金而设计的制度。

​特点：

​1.资金封闭运行。进入个人养老金资金账户后只能选择投资，不能随意支取。除到达退休年龄后或者丧失劳动能力、出国定居等特殊情形以外，不能转出或取现。建议35周岁以后考虑参加“个人养老金”，每年强制储蓄一笔钱（目前年度最高限额是1.2万元，可以按月、分次或者按年度交纳），为将来养老生活提前做准备；年轻人一般收入不高，并且未来购房、结婚、生育可能需要用钱，可暂不考虑参加，因为进入个人养老金资金账户的钱是无法提前支用的。

​2.税收优惠政策。为了鼓励群众加入“个人养老金”，出台了抵扣个人所得税的税收优惠政策，即每年以实际交入个人养老金资金账户的金额，在个人所得税前进行专项抵扣（年度最高限额1.2万元），所以，有的宣传称“最高节税5400元”，其实是针对个人所得税最高等级（第7级）对应的税率（最高税率45%），显而易见这部分人凤毛麟角；你可以查询到自己适用的（年度）税率（如通过“个人所得税”APP），建议税率10%及以上的群体再考虑“节税”。

此外，这种税收优惠政策是一种递延纳税的优惠政策，即：在“当期”——个人养老金交费年度，可以享受“节税”，而“远期”——未来从个人养老金资金账户领取时，则需要按3%税率计算缴纳个人所得税。

由此，又带来一个投资目标——进入个人养老金账户的资金，年化投资收益率目标：3%，以抵消“远期”领取时要交的个人所得税，真正全部享受到当期的税收优惠。

3.产品逐渐丰富。个人养老金账户内可投资产品相对丰富，包括理财产品、储蓄存款、商业养老保险、公募基金，以及今年纳入的国债。需要指出的是，为了保障个人养老金的资金安全与稳健增值，在理财产品、储蓄存款、商业养老保险、公募基金，国债中，只有部分投资品种，才被纳入个人养老金产品目录（可通过“掌上12333”APP等方式查询），比如银行有“个人养老金专属存款”；公募基金中有专门为个人养老金投资而设立的基金份额类别——Y份额，要注意辨别。这些纳入目录的产品，其设计理念是“在长期投资中获得更高的长期收益”，一般而言，实际的投资收益表现更佳（大概率比普通储蓄存款的利率高）。

总结：

1.已参加基本养老制度的群体，可参加个人养老金制度；

2.建议35周岁以上的群体，选择“个人养老金”作为积累未来养老金的方式之一；

3.工薪阶层，年度税率10%及以上的群体再考虑“节税”；

4.可以在银行（大中型商业银行）开立个人养老金账户和个人养老金资金账户。今年12月31日前，向个人养老金资金账户转款，可以申报2024年度个人所得税专项扣除。

以上个人意见，仅供参考。